2024 연말정산 일정, 개정 내용, 공제 Tip, 맞벌이 부부 절세안내

안녕하십니까~!

훈's 일상이야기의 훈이 입니다.

2024년이 오면서 매년 1월의 연례 행사중 하나인 연말정산이 다가오고 있습니다.

오늘은 2024 연말정산 일정과 개정 내용, 공제 Tip, 맞벌이 부부 절세 안내에 대해 알아보는 시간을 갖도록 하겠습니다.

'24 연말정산 일정

연말정산의 주요 일정은 다음과 같습니다.

개정 내용

올해 연말정산부터 확대되는 세금 공제항목과 감면 혜택은 다음과 같습니다.

모두들 확인 하시고, 빠짐없이 공제 받으시길 바랍니다.

1. 신용카드 등 사용금액 소득공제 확대

• 신용카드 등으로 결제한 도서, 공연, 영화 관람료 및 전통시장 사용액, 그리고 대중교통비의 공제율이 높아졌습니다. 그 내용은 아래와 같습니다.

• 위 세 항목별로 각 100만 원 씩 적용하던 공제한도를 세 항목 통합 300만원 한도로 적용됩니다.

2. 자녀세액공제 대상에 손자, 손녀 추가

• 조손가정의 경우, 손자, 손녀에 대해 직계비속 기본공제만 가능하였으나, 자녀세액공제도 추가 적용될 수 있도록 혜택이 확대 되었습니다.

3. 월세, 교육비, 연금계좌 세액공제 범위 확대

• 월세 - 세액공제 대상 주택의 범위가 기준가 3억원에서 4억원 이하로 확대 되었습니다.
• 교육비 - 근로자 본인 포함 기본공제 대상자의 수능응시료 및 대학 입학전형료의 15%를 교육비로 세액공제 받을수 있도록 확대되었습니다.
• 연금계좌 - 세액공제 한도가 연령에 관계없이 400만 원(퇴직연금 포함 700만 원)에서 600만 원 (퇴직연금 포함 900만 원)으로 확대되었습니다. 또한, 총 급여 5,500만 원 이하인 분은 납입액의 15%를, 초과인 분은 12%를 공제받을 수 있습니다.

4. 기부금 세액공제 대상 추가

• 고향사랑 기부금 - 고향사랑 기부금을 지출한 경우, 10만원 이하까지 100/110, 10만 원~500만 원 금액은 15%의 세액공제를 받을 수 있습니다.
• 소속 노동조합이 11/30까지 결산결과를 공시한 경우, 23.10~12월 납부한 노동조합비의 15%를 세액공제 받을 수 있습니다.

5. 중소기업 취업자 소득세 감면, 스톡옵션 행사이익 비과세 한도 상향

• 중소기업에 취업하는 경우, 소득세 감면 한도가 연 150만 원 에서 200만 원으로 확대 됩니다.
• 벤쳐기업의 스톡옵션 행사이익에 대한 비과세 한도가 연간 5천만 원 에서 2억 원으로 확대 되었습니다.

이외에도 세법 개정사항이 있으나, 이는 24년도 귀속 근로소득부터 적용되는 내용이니, 아래 항목은 참고만 하셔도 좋을것 같습니다.(이번 연말정산에는 해당되지 않음)

• 신용카드 - 24년 신용카드 사용 증가분에 대한 추가 공제
• 월세 - 세액공제 대상자 소득기준 및 한도 상향
• 자녀세액공제 - 둘째 이상 자녀에 대한 공제금액 상향
• 기부금 - 3천만 원 이상 기부에 대한 공제한도 한시 상향
• 의료비 - 6세이하 부양가족 의료비의 공제한도 및 산후조리원비 공제 시 총 급여(7천만 원 이하)요건 폐지, 공제대상 의료비에 ㅈ장애인활동지원급여 본인 부담금 추가
• 주택청약저축 - 소득공제 대상 납입액 한도 상향
• 장기주택 저당 차입금 - 공제대상 주택의 기준시가 요건 완화 / 공제한도 상향

공제 Tip

다음 항목은 지난해 연말정산 결과와 문의가 많았던 내용을 토대로, 국세청에서 발표한 공제 Tip 입니다. 해당하는 항목이 있으시다면, 연말정산 공제에 활용해 보시기 바랍니다.

1. 주택 월세 현금영수증 발급 신청

• 주택 월세 지출금의 경우 홈택스를 통해 현금영수증 발급을 신청하면, 연말정산 간소화 자료의 현금영수증 항목중 주택임차료 거래에 반영될 수 있습니다.
• 월세 세액공제 대상자는 회사에 이체내역 등 증빙서류 제출 없이 공제 가능합니다.
• 공제 대상 미 대상 근로자의 경우, 일반 현금영수증에 포함하여 신용카드 등 공제 가능합니다.

2. 셰어하우스 이용자의 월세 세액공제

• 셰어하우스에서 함께 거주하면서 세대주와 월세를 나누어 부담하는 경우, 각각 부담한 금액에 대해 세액 공제를 받을 수 있습니다.

3. 중소기업 취업자 소득세 감면

• 청년, 고령자, 장애인 및 경력단절여성이 감면대상 중소기업에 취업하는 경우, 취업일로부터 3년(청년 5년)간 소득세의 70%(청년90%)의 소득세 감면이 가능합니다.
• 소득세 감면 후 결혼, 출산 등의 사유로 퇴직하였다가 재취업하여 경력단절여성 요건을 충족한 경우, 3년의 추가 감면이 가능합니다.(회사에 감면신청서 제출 필요)
• 종전 회사에 감면신청을 못 한 상태에서 5년 경과 후 다른 중소기업에 재취업 한 경우, 재취업한 중소기업 취업일로부터 5년간 감면이 가능합니다.

4. 21, 22년도 지출 기부금 이월액 우선 공제

• 21, 22년도에는 기부금 공제율이 한시적으로 5% 상향되어 20%가 적용되었고, 23년도부터 15%가 적용되므로, 22, 22년도 한도 초과액이 있는 경우, 올해 지출분 보다 먼저 공제받는 것이 유리합니다.

맞벌이 부부 절세 안내

맞벌이 부부의 경우, 연말정산마다 부양가족 공제로 인한 고민아닌 고민을 하게 됩니다.

홈택스에서 제공하는 맞벌이 부부 절세안내를 이용하시면, 경우의 수를 시뮬레이션 하여 최적의 조합을 찾을 수 있습니다.

맞벌이 부부 절세 안내 이용방법

1. 공제신고서 작성 및 예상세액 계산

• 맞벌이 부부 절세안내를 이용하기 전에 앞서, 부부 모두 편리한 연말정산에 접속하여, 간소화자료를 불러와 공제신고서를 작성 한 후, 예상세액 계산하기를 완료해야 합니다.(정확한 세액계산을 위해 총급여 및 연금, 건강, 고용보험료를 급여명세서 등으로 확인 한 후 입력해 줍니다.)

2. 자료제공 동의하기

• [홈택스 - 장려금,연말정산 - 편리한 연말정산 - 맞벌이 부부 절세안내] 로 들어갑니다.
• 본인의 공제신고서를 이용하여, 절세안내를 받을 배우자의 인적사항(성명, 주민등록번호)을 기재하여, 자료제공에 동의합니다. (배우자가 자료제공에 동의하더라도, 배우자의 세부적인 공제 금액, 공제신고서 내역 등은 확인할 수 없습니다.)

3. 절세안내 보기

• 계산하기 버튼을 눌러 부양가족을 선택할 수 있는 모든 사례별 결정세액 간의 증감액을 확인 할 수 있습니다.

이상으로 24년 연말정산 일정, 개정 내용, 공제 Tip, 맞벌이 부부 절세안내에 대해 알아보았습니다. 오늘도 훈's 일상이야기에 방문해 주신 모든 분들께 감사드리며, 다음에도 더 좋은 정보로 돌아오도록 하겠습니다.

새해복 많이 받으세요!!

2023.12.31 17:00:30